Заявление на возврат ндфл 2018 в ифнс физическим лицом бланк

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (образец 2019, бланк, скачать)

Заявление на возврат ндфл 2018 в ифнс физическим лицом бланк

Рассмотрим заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога: образец на 2019 год, порядок его составления, заполнения и передачи в налоговую инспекцию. Вернуть переплаченный налог можно в течение трех лет с момента его перечисления. В этой статье мы расскажем, как правильно оформить возврат.

От налоговой переплаты никто не застрахован. Причины могут быть самыми разными – от ошибки бухгалтера в отчетности или неверного решения налоговой инспекции до изменения ставки налога или других правил налогообложения. Скачать бланк заявления о возврате излишне уплаченного налога вы можете по ссылке:

Заполненные образцы заявления на возврат переплаты:

Если вы решили не возвращать переплату на расчетный счет, а зачесть ее в счет уплаты другого налога вам потребуется другая форма заявления. Вот заполненный образец этой формы:

Отправить заявление на возврат налога в электронном формате вы можете из программы БухСофт. Она позволяет вести электронную переписку со всеми госорганами. Попробовать бесплатно:

Составить и отправить заявление онлайн

Как выявляют переплату

Выявить излишне уплаченный налог может как сама организация (например перед составлением бухгалтерской отчетности) так и непосредственно налоговая инспекция. Если в ходе проверки или составления сверки расчетов переплату выявили налоговики, то они обязаны письменно сообщить об этом организации.

На это им отводится 10 дней с момента такого выявления. Для сообщения о переплате есть специальная форма, которая утверждена приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182. На основании подобного сообщения организация может подать заявление на возврат излишне уплаченного налога. Образец 2019 года есть ниже.

Зачет или возврат переплаты налога

По действующим законам налоговую переплату не обязательно возвращать. Организация может сохранить эти средства для внесения будущих налоговых платежей или погасить ими свои долги по иным налоговым платежам.

Это правило действует при условии, что переплата и задолженность возникли в отношении одного и того же бюджета (федерального, регионального или местного). Зачитывать переплаты и долги по разным бюджетам нельзя.

По закону распорядиться переплатой можно:

  • зачетом в счет будущих платежей по этому налогу;
  • зачетом в счет уплаты другого налога в тот же бюджет;
  • зачетом в счет уплаты пеней и штрафов, поступающих в тот же бюджет;
  • возвратом переплаты на расчетный счет организации.

Таким образом, переплаченные деньги можно и вернуть на расчетный счет. Для этого фирме придется подать специальное заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога в свою налоговую инспекцию.

Срок подачи заявления на возврат переплаты

В 2019 году вернуть переплату стало проще. Законодатели увеличили срок, в течение которого организация может написать заявление о возврате излишне уплаченного налога в свою налоговую инспекцию.

 Ранее на обращение за возвратом отводился всего один месяц. Теперь же заявить о желании вернуть деньги организация может в течение трех лет. Срок отсчитывают со дня, когда фирма выявила переплату.

Но инспекция сначала проверит, есть ли у организации долги по налогам, а также по налоговым санкциям – штрафам и пеням. На решение по вопросу возврата инспекции отведено 10 рабочих дней.

Не исключено, что проверяющие назначат сверку. В этом случае решить вопрос о возврате им придется не позднее 10 рабочих дней после оформления акта по сверке.

После чего в течение пяти дней инспекция сообщит фирме о том, какое решение принято.

Особый случай – когда фирма направляет заявление на возврат вместе с декларацией, в которой зафиксирована переплата. В такой ситуации все сроки сдвигаются на период камеральной проверки отчетности, ведь камералка может длиться три месяца. И получится, что решение о возврате или об отказе инспекция примет через четыре, а то и через шесть месяцев.

Если организация находится в процессе ликвидации, то заявление на возврат переплаты должно быть подано в ИФНС до исключения компании из государственного реестра. Если заявление подано после этой даты, то излишне уплаченный налог не вернут.

Но даже если переплату решено вернуть организации, то если за ней числятся налоговые долги,  инспекция сначала погасит их за счет переплаты, а вернет только оставшуюся часть.

Разрешенную к возврату сумму инспекция перечислит на счет фирмы в течение месяца со дня, когда она получила заявление на возврат переплаты.

Заявление на возврат излишне уплаченного налога – образец 2019

Образец заявления в налоговую о возврате излишне уплаченного налога налоговая служба обновила в приказом от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@.

Дело в том, что с 2017 года к налоговым платежам были отнесены страховые взносы – пенсионные, медицинские и социальные, кроме взносов «на травматизм».

Поэтому нужна была форма заявления, в которой можно быть бы указать не только налоги и сборы, но и «налоговые» страховые взносы.

Заявление о возврате о излишне уплаченного НДФЛ – образец 2019 см. выше.

Заявление о возврате суммы налога в 2019 году: заполнение

Заявление в налоговую на возврат излишне уплаченного налога (бланк 2019) включает в себя 3 листа. Если заявление составляет организация, то достаточно заполнить 2 листа. На этих листах указывают:

  • лист 01 данные организации;
  • лист 02 реквизиты расчетного счета;
  • лист 03 данные физического лица.

Лист 01 заявления

Первый предназначен для указания данных организации. Здесь вписывают ИНН и ее название. Кроме того, на первом листе приводят данные о КБК переплаченного налога и период появления переплаты. В нем следует привести статью Налогового кодекса, которая регулирует возврат. Например, на первом листе указывают:

  • статью 78, если организация сама переплатила налог;
  • статью 79, если излишняя сумма была взыскана ИФНС;
  • статью 176, если организация переплатила НДС;
  • статью 333.40, если возникла переплата государственной пошлины.

ПримерОрганизация ООО “Альфа” возвращает переплату налога за первый квартал. Налог был переплачен самой компанией. Лист 01 заявления на возврат будет заполнен так:

Первый лист заявления должен быть подписан. Это могут сделать:

  • руководителем организации возвращающей налоговую переплату;
  • лицо, которое уполномоченочено руководителем организации на подписание документа;
  • налоговый представитель компании.

Лист 02 заявления

На втором листе приводят данные расчетного счета организации на который нужно вернуть переплату. Здесь указывают название счета, его номер и наименование банка.

На нижней стороне второго листа приводят данные об организации на расчетный счет которой должен быть произведен возврат.

Лист 03 заявления

Если налог переплатило физическое лицо потребуется третий лист заявления. В нем указывают данные о физическом лице, возвращающего налог. Но если на первом листе заявления есть ИНН человека, то третий лист заполнять не обязательно.

Как отправить заявление в ИФНС

Оформлять такие заявления организациям и индивидуальным предпринимателям разрешено на бумаге или на компьютере. Бумажное заявление можно принести в канцелярию инспекции. Его желательно сделать в двух экземплярах, чтобы один остался у вас на руках с отметкой о приеме заявления. Отметка включает дату, должность, ФИО сотрудника инспекции и его подпись.

Также бумажное заявление можно отправить почтой – ценным письмом с описью вложения и с уведомлением о вручении.

Заявление, отпечатанное на компьютере, проще подавать в инспекцию через оператора ТКС или с помощью личного кабинета налогоплательщика на сайте налоговой службы.

Таким образом, заявление на возврат налога может быть:

  1. Распечатано и передано в налоговую инспекцию (ИФНС) лично руководителем или лицом, которого он на это уполномочит;
  2. Распечатано и отправлено в налоговую инспекцию почтой (ценным письмом);
  3. Направлено в налоговую инспекцию по телекоммуникационным каналам связи.

Санкции за просрочку возврата

Если инспекция не уложилась в заданные сроки и вернула деньги с задержкой, организация вправе потребовать проценты за просрочку. Однако инспекция не должна дожидаться, пока фирма потребует с нее проценты.

Налоговики самостоятельно посчитают проценты и перечислят возврат с учетом этой санкции. Проценты рассчитывают исходя из учетной ставки Банка России, которая действовала в период просрочки.

Их начисляют за каждый день в просрочке возврата налога.

Отказ в возврате: действия налогоплательщика

Любое письменное заявление должно быть рассмотрено налоговой инспекцией. Заявление о возврате переплаты не исключение. В общем случае ИФНС обязано письменно ответить на заявление в течение 30 дней. В результате рассмотрения налоговая инспекция обязана:

  1. Принять решение о возврате налога;
  2. Принять мотивированное решение об отказе в возврате.

Во-втором случае вы должны обжаловать решение налоговиков в вышестоящем налоговом органе. Это Управление налоговой службы по вашему региону. Если решение ИФНС будет оставлено в силе его необходимо обжаловать в судебном порядке – в арбитражном суде. 

Подробнее о новой форме заявления на возврат налога >>

Источник: https://www.buhsoft.ru/article/1092-obrazets-zayavleniya-o-vozvrate-naloga-v-2019-godu

Как составить и подать заявление для зачета переплаты по налогам

Заявление на возврат ндфл 2018 в ифнс физическим лицом бланк

В 2019 году изменились документы, которыми юридические и физические лица должны пользоваться для зачета и возврата переплаты по налогам. Рассмотрим, как сейчас выглядит форма заявления о зачете переплаты по налогу и как правильно заполнять этот документ.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Бланки заявлений, используемых для осуществления зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, утверждены приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Ими должны пользоваться и физические, и юридические лица. Но с 2019 года в приказ ФНС были внесены небольшие изменения, о которых необходимо помнить.

Когда понадобятся новые формы

Согласно статье 78 НК РФ, налогоплательщики, у которых образовалась переплата, могут по-разному распорядиться излишне уплаченными суммами:

  • зачесть их как будущие платежи;
  • погасить недоимку по иным обязательным выплатам;
  • сократить или полностью закрыть задолженность по пеням и штрафам за правонарушения;
  • потребовать возврат средств.

Эти правила распространяются на все введенные в РФ сборы и налоги, в том числе госпошлину (с некоторыми особенностями, перечисленными в статье 333.40 НК РФ), НДС, авансовые платежи. Однако надо понимать, что налоговая служба не станет возвращать или производить зачет излишне уплаченной суммы в счет будущих платежей до тех пор, пока не будут погашены задолженности.

Образец заявления на зачет излишне уплаченного налога

Если налогоплательщик решил перераспределить свои деньги, ему необходимо написать заявление о зачете налога. Бланк этого документа представлен в приказе ФНС от приложение № 9. Скачать его можно внизу страницы.

Как заполнить такой документ

Допустим, ООО «Колосок» подало декларацию по транспортному налогу за 2018 год, но при его уплате допустило ошибку, заплатив на 3112 рублей больше.

Организация обращается в межрайонную ИФНС, просит зачет переплаты по налогам; заявление пишет, чтобы ей зачли переплаченную сумму в счет предстоящих платежей по налогу на имущество организаций.

Рассмотрим пошагово заполнение такого документа.

Шаг 1. Традиционно в самом верху следует указать ИНН и КПП. Идентификационный номер у ИП состоит из 12 цифр, поэтому свободных клеточек оставаться не должно. Организации вписывают в соответствующие поля только 10 цифр, в оставшиеся две ставят прочерки. Когда заполняется строка, предназначенная для КПП, заявители должны действовать также: есть цифры — вписать их, нет — поставить прочерки.

Шаг 2. Прописываем номер обращения. Здесь проставляют то число, сколько раз в текущем году они обращались за зачетом. Не забываем про прочерки, если количество вписываемых цифр меньше, чем клеток.

Шаг 3. Вписываем код налогового органа, куда будет отправляться обращение. Это должна быть инспекция ФНС по месту учета ИП или организации. В консолидированной группе налогоплательщиков о зачете переплаты по налогу на прибыль должен просить ответственный участник этой группы.

Шаг 4. Прописываем полное наименование организации-заявителя, например, общество с ограниченной ответственностью «Колосок». Оставшиеся клеточки заполняем прочерками. Ни одна из них остаться пустой не должна.

При заполнении этого поля индивидуальным предпринимателем ему необходимо указать фамилию, имя и отчество, если оно имеется.

Кроме того, следует указать статус заявителя, в качестве кого он обращается, в соответствии с указаниями:

  • налогоплательщик – код “1”;
  • плательщик сбора – код “2”;
  • плательщик страховых взносов – код “3”;
  • налоговый агент – код “4”.

Шаг 5. Указываем статью НК РФ, на основании которой можно произвести зачет. Она будет зависеть от того, по какому платежу образовалась переплата. ФНС оставила 5 клеточек для указания конкретной статьи. Если какие-то из них не нужны, необходимо поставить прочерки. Вот какие могут быть варианты заполнения этого поля:

Шаг 6. Записываем, по чему именно образовалась переплата – налогу, сбору, страховым взносам, пеням, штрафам.

Шаг 7. Заявитель уточняет, за какой период образовалась переплата. Разработчики предоставили для указания кода 10 знакомест, из которых две точки. Первые два из них могут быть заполнены одним из следующих вариантов:

  • МС — месячный;
  • КВ — квартальный;
  • ПЛ — полугодовой;
  • ГД — годовой.

Конкретные значения будут зависеть от предусмотренного законодательством отчетного периода для того платежа, по которому планируется осуществить зачет.

В 4-м и 5-м знакоместах отчетный период уточняется:

  • если для платежа утвержден месячный расчетный период, то в предусмотренных графах вписывают числовое значение месяца (от 01 до 12);
  • если квартальный — указывают значение квартала (от 01 до 04);
  • для платежей с полугодовым отчетным периодом вводятся значения 01 или 02, в зависимости от полугодия;
  • для годового сбора предусмотрены нулевые значения, то есть в обеих клеточках надо проставить «0».

Последние четыре знакоместа предназначены для указания конкретного года, например 2019.

Вместо буквенно-цифровых комбинаций может быть записана и конкретная дата, например 25.01.2019. Такая запись допускается, если законодательство предусматривает конкретную дату уплаты сбора или предоставления декларации.

Примеры заполнения расчетного периода: «МС.02.2019», «КВ.03.2019», «ПЛ.01.2019», «ГД.00.2019», «04.05.2019».

Шаг 8. Вписываем код по ОКТМО. Если вы его не знаете или забыли, можно позвонить в ИФНС по месту учета либо на сайте nalog.ru узнать нужный код по наименованию муниципального образования.

Шаг 9. Безошибочно вводим КБК для уплаты соответствующего платежа, используя Приказ Минфина России от 08.06.2018 N 132н. Узнать код можно также с помощью сайта ФНС либо посмотреть его на ранее заполненном платежном поручении.

Шаг 10. Уточняем, в какую ИФНС были перечислены лишние средства.

Шаг 11. На первом листе остается заполнить, на каком количестве листов подается заявление и сколько приложено листов подтверждающих документов, а также указать данные о самом заявителе. Мы рекомендуем оставить эти два небольших раздела на потом.

Продолжим заполнение на втором листе. В самом первом поле, где требуется указать фамилию, имя и отчество, ставим прочерки. Ниже указываем, что надо сделать с переплатой, — погасить задолженность или оставить средства в счет предстоящих платежей.

Шаг 12. Записываем конкретную сумму, которую заявитель хочет зачесть. Она указывается цифрами, без текстовой расшифровки.

Шаг 13. Заполняем период для того платежа, по которому планируется осуществить зачет. В нашем случае налог на имущество организаций ежеквартальный, поэтому вписываем тот квартал, в счет которого должна пойти переплата.

Шаг 14. Вновь записываем код ОКТМО. Как правило, он дублируется.

Шаг 15. Уточняем КБК для перечисления средств, в счет которого пойдет лишняя сумма. У нас он отличается от прошлого КБК, поскольку налоги разные. Если переплата пойдет в счет будущих платежей по одному и тому же сбору, то КБК совпадают.

Исключение в случае, если ранее были изменены коды по решению Минфина. Напомним также, что зачет может осуществляться по определенным правилам: они должны относиться к одному виду: федеральным, региональным или местным.

Зачесть федеральную часть налога на прибыль в счет предстоящих платежей торгового сбора, например, нельзя.

Шаг 16. Код ИФНС, которая принимает поступления, как правило, дублируется.

Шаг 17. Поскольку больше никаких переплат нет, в нашем примере следующие строки не заполняются. Там можно поставить пробелы. Также организации и ИП не заполняют третий лист. Он предназначен для физических лиц, не зарегистрированные в качестве ИП, которые не указали ИНН.

Шаг 18. Возвращаемся к первому листу и вписываем количество страниц и приложений. В предусмотренных полях заявители указывают соответствующие данные.

Шаг 19. Последняя часть заявления не должна вызвать проблем при заполнении. Здесь необходимо уточнить, кто и когда подает обращение, а также указать контактный номер телефона. Правая часть остается незаполненной: она предназначена для отметок инспекторов ФНС.

Как вернуть деньги

Если предприниматель (компания) решил вернуть сумму переплаты, ему надо воспользоваться другой формой из приказа ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@, предложенной в приложении № 8. В нем содержится бланк для возврата лишней суммы.

Правила заполнения этого документа примерно такие же. Поэтому детально рассматривать их не будем, а приведем пример заполненного документа. Допустим, ООО «Колосок» переплатило НДС за первый квартал 2019 года на сумму 15 732 рубля и теперь хочет вернуть ее. Вот как будет выглядеть обращение руководителя ООО.

Когда и как подавать обращение

Согласно статье 78 НК РФ, обращаться за зачетом и возвратом можно в течение 3 лет с даты уплаты сбора. Доставить документы можно тремя способами:

  • лично;
  • по почте ценным письмом с описью;
  • в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет.

Получив такое заявление, налоговый орган решает, удовлетворить его или нет. О своем решении служба уведомляет предпринимателя в течение 10 дней со дня получения обращения.

Как правило, если инициатива исходит от организации или ИП, в ФНС делают сверку расчетов. Если же переплату обнаружит сам проверяющий, то от сверки могут отказаться.

От обязанности подать заявление предприниматель не освобождается.

Декларация 3-НДФЛ 2018: образец заполнения, бланк

Заявление на возврат ндфл 2018 в ифнс физическим лицом бланк

Граждане РФ ежегодно уплачивают сборы по дополнительной прибыли, которую получают с продажи имущества, вознаграждений, выигрышей в лотерею, компенсаций и прочего. Для полноценного отчета по уплате налога в текущем году используется декларация 3 НДФЛ 2018.

Также физические и юридические лица отчитываются перед государством за другую прибыль, предоставляя заполненные декларации:

  • граждане уведомляют налоговую службу о предполагаемой прибыли (4-НДФЛ);
  • предоставляют подсчет суммарного размера налоговых сборов (6-НДФЛ);
  • сдают заполненный формуляр о прибыли с места работы (2-НДФЛ).

Налоговый кодекс РФ регулярно претерпевает изменения, поэтому налоговые декларации в 2018 году поменяли содержание, а также ФНС установила сроки и правила сдачи отчетности.

Факт уплаты налоговых средств по дополнительной прибыли физлиц регулирует законодательство РФ. Также и обновленный формуляр регламентирован Приказом об утверждении новой формы 3 НДФЛ за 2018 год, который подписала ФНС России 25 октября 2017 года и ознаменовала № ММВ-7-11/671.

Законодательные изменения

Бланк отчетности на прибыль физлиц — налоговая декларация 2018 года — поменялся согласно законодательству РФ. По Приказу ФНС России № ММВ-7-11/822 от 25.10.2017, форма 3 НДФЛ 2018 года изменилась следующим образом:

  • в титульном листе убрали информацию об адресе местонахождения плательщика сборов и добавили строчку для указания контактного номера телефона;
  • при заполнении формуляра 3НДФЛ для налогового вычета в 2018 году ориентируются на обновленную формулу подсчета суммарного размера во втором параграфе. Цифры заменены: 2.5 — 2.3, 2.6 — 2.4, 2.8 — 2.6, 2.9 — 2.7, 3.5.1 — 3.6.1;
  • при подсчете возврата части налоговых средств за приобретенное либо построенное жилище или другое имущество в параграфе Д1 информация о плательщике указывается согласно Приложению 2 к Приказу № ММВ-7-11/822. А при подсчете суммы остаток вычитаемых средств по уплате за кредит либо перенесенный на будущий период не учитывается;
  • подсчитывая суммарный размер стандартных и социальных вычитаемых налоговых средств в параграфе Е1, плательщик не указывает количество месяцев, за которые гражданину начислилось 350 000 рублей и более. Соответственно, изменилась формула расчета общей суммы возмещения. Также справка 3 НДФЛ 2018 года требует вписать в раздел Е1 информации о средствах, потраченных на независимую экспертизу собственной квалификации;
  • подсчитывая прибыль, которая подлежит оплате сбора, в 2018 году учитывают дополнительные показатели: суммарный размер инвестиционной прибыли, а также доход от совершенных операций с акциями и финансовым договорам в параграфе З. Цифры в декларации поменялись соответственно;
  • указывая сведения о прибыли от отношений с инвестиционными компаниями в параграфе И, граждане учитывают суммарный размер возмещения налоговых средств от инвестиций, тем самым меняется формула подсчета общего размера сумм.

Более подробно все перемены в бланке декларации 3 НДФЛ на 2018 год описаны в Приложении 7 Указа налоговой службы России № ММВ-7-11/822. Приложение 8 указанного закона предлагает обзор изменений в формуляре для предоставления в электронном формате.

Способы заполнения и подачи

Налоговая служба предоставляет три варианта подачи заполненной декларации и уплаты сбора теми же способами. Варианты сдачи декларации 3-НДФЛ:

  • через электронный сервис на официальном портале налоговиков. Нужно поэтапно указать сведения в предложенных полях и нажать кнопку «Оплатить». После процедуры декларация заполнится автоматически, и сумма сбора перейдет в «кассу» ФНС;
  • в бумажном виде. Предварительно на официальном портале налоговой плательщик узнает реквизиты ИФНС. В этом случае плательщик самостоятельно относит документацию в налоговый орган;
  • в электронной форме по программе «Декларация 2017». Для этого сервис предлагает скачать ПО, загруженное на официальном портале. Заполнив формуляр через ПО, плательщик отправляет результат по электронной почте.

Правильное оформление формуляра регламентируется Приказом МНС РФ № БГ-3-04/592 от 24.10.2002. Согласно этому указу физлицо:

  1. Оформляет только те параграфы и разделы, которые соответствуют декларированной прибыли или возмещению сумм.
  2. Подобранные страницы нумерует последовательно: 02, 03 и т. д. Титульный лист не нумеруется.
  3. заполняет согласно законодательству РФ, так как любая опечатка или подобная ошибка ведет к отказу в приеме документации, а исправление требует времени, что может привести к просрочке и соответствующему штрафу.

Для безошибочного заполнения формуляра КНД 1151020 рекомендовано к просмотру видео «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ» в программе 1С.

Список документов к бланку 3-НДФЛ

Если гражданин планирует не только оплатить налоговые средства, но решил и возместить сумму, то помимо самого бланка КНД 1151020, физлицу требуется собрать пакет документов. В зависимости от вида вычитаемых сумм формируется пакет бумаг. Типы вычетов и соответствующая документация:

Тип налогового возвратаПакет документов
За приобретение жилища (квартира, дом и прочее) в новом доме (новостройка)
  • копии: паспорта, ИНН, кредитного договора (если ипотека или заем), контракта о покупке жилья, акта передачи жилой площади нынешнему владельцу, банковских справок, чеков, приходников, которые подтверждают факт оплаты;
  • заполненная 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ от работодателя;
  • заявка на возмещение налоговых средств;
  • банковская справка с суммой, которую гражданин уплатил по процентам за год.
За приобретение жилища на вторичном рынке
  • копии: сертификата о принадлежности жилища плательщику сбора, платежной документации, паспорта, ИНН, кредитного договора (при наличии ипотеки);
  • оформленная 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ с работы;
  • заявление на возмещение средств;
  • банковская справка с указанием суммы уплаченных процентов за период, соответствующий периоду подачи КНД 1151020.
За покупку земли
  • копии: сертификата о принадлежности участка плательщику, на котором построено жилье, сертификата о собственности на землю, платежной документации, паспорта, ИНН;
  • заполненная 3-НДФЛ;
  • заявление на возмещение средств;
  • 2-НДФЛ с работы.
За лечение
  • копия: паспорта, контракта с клиникой, платежки на медуслуги, покупку лечебных препаратов, контракт ДМС или полиса, лицензия медучреждения (если сведения указаны в договоре, то необязательно);
  • справка об уплате услуг медучреждения;
  • заполненная 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ с работы;
  • заявление на возмещение денег;
  • справка, которая подтверждает родство с человеком, если средства возмещаются за лечение родственника.
За учебу
  • копии: договора с ссузом, вузом, лицензия образовательного учреждения, заверенная копия паспорта;
  • платежки;
  • заполненная 3-, 2-НДФЛ;
  • заявление на возврат денег.

За обучение ребенка дополнительно:

  • копия свидетельства о рождении ребенка;
  • справка об очном обучении.

За обучение брата либо сестры дополнительно:

  • заверенные копии: свидетельства о рождении родственника и плательщика сбора;
  • справка из вуза, ссуза о том, что гражданин обучается на очной основе.

Источник: http://nalogobzor.info/publ/deklaracia-3-ndfl-2018

Как написать заявление на налоговый вычет

Заявление на возврат ндфл 2018 в ифнс физическим лицом бланк

При получении оплаты труда сотрудник-резидент РФ уплачивает НДФЛ в размере 13 %. Налог на доходы можно уменьшить, подав работодателю заявление физического лица о предоставлении налогового вычета:

Оформляем стандартные вычеты

Уменьшить налог могут работники, имеющие инвалидность, участники военных действий, лица, пострадавшие от радиации, а также родители, усыновители и опекуны детей. Размер приведем в таблице:

КатегорияСумма, руб.
На себя
Чернобыльцы, иные лица, подвергшиеся воздействию радиации и поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ3000
Инвалиды с детства, инвалиды I и II группы500
На детей
Первый и второй ребенок1400
Третий и каждый последующий ребенок3000
На ребенка инвалида I и II группы12 000 (родители и усыновители)или6000 (опекуны и попечители)

Чтобы получить льготу, нужно составить письменное обращение на предоставление налогового вычета. Также необходимо передать работодателю документы, подтверждающие право на уменьшение налога, например, свидетельство о рождении, справки об инвалидности и прочее.

Актуальный образец заявления на налоговый вычет в 2019 году на детей

Скачать

Оформляем имущественный вычет

Для уменьшения базы по НДФЛ на стоимость приобретенного жилья и процентов по ипотеке необходимо предоставить работодателю особое уведомление от ФНС.

Чтобы получить этот документ из налоговой службы, придется подать заявление на уведомление на имущественный вычет 2019. Также нужно предоставить туда подтверждающие право документы, по списку:

  • договор купли-продажи;
  • договор ипотеки;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • платежные документы.

Компания уменьшит базу по НДФЛ на сумму, не превышающую указанную в уведомлении.

Актуальный образец заявления на имущественный вычет у работодателя:

Скачать

Получить льготу можно не только через работодателя. Допустимо обратиться в ФНС, подав заявление на имущественный налоговый вычет.

Профессиональные льготы

По этому основанию уменьшить НДФЛ можно при выполнении работ или оказании услуг по гражданско-правовому договору или получении авторского вознаграждения за создание литературных, музыкальных, художественных, иных произведений, а также изобретение моделей и промышленных образцов. Сумма определяется либо в размере понесенных затрат, либо по установленным в п. 3 ст. 221 НК РФ нормативам.

Подробнее о профессиональном основании уменьшения НДФЛ

Скачать

Если же по каким-то причинам работодатель исчислял НДФЛ с полной суммы доходы, то по окончании года можно подать декларацию 3-НДФЛ в инспекцию ФНС и вернуть излишне уплаченный налог.

Социальные вычеты на лечение и обучение

Для уменьшения налога по данному основанию также необходимо подать бланк – образец заявления на возврат налогового вычета 2019, и подтверждающую документацию. Затем получить уведомление в ИФНС. Напомним, что в соответствии со статьей 219 НК РФ вычеты по НДФЛ можно получить на:

  • обучение;
  • лечение;
  • уплату доп. взносов на накопительную пенсию;
  • расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.

Вычет на расходы на благотворительность или независимую оценку квалификации работника можно получить только посредством подачи декларации 3-НДФЛ по окончании отчетного года.

Заполненный образец заявления о предоставлении налогового вычета:

Скачать

Как вернуть налог через ФНС?

Налогоплательщики вправе обратиться напрямую в территориальное отделение Налоговой службы. Такая возможность закреплена в НК РФ. То есть, гражданам придется выбирать, как получить фискальный вычет.

Чтобы претендовать на возврат НДФЛ через инспекцию придется собрать пакет документов, являющихся подтверждением прав на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС можно начинать только в следующем году, за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у Вас возникло право на льготу в 2019 году, то обратиться в ИФНС можно только в 2020 году.

В таком случае нужно составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Фискальный отчет содержит личные реквизиты плательщика, сведения о доходах, и размер НДФЛ к возврату. Помимо декларации и копий подтверждающей документации, придется заполнить специальную форму. Например, заявление на возврат налога при имущественном вычете.

Отметим, что такое письменное обращение может быть оформлено в произвольном виде:

Скачать

Однако рекомендуется использовать унифицированный бланк документа

Скачать

Источник: https://clubtk.ru/forms/dokumentooborot/kak-napisat-zayavlenie-na-nalogovyy-vychet

Заявление на возврат излишне уплаченного налога – образец 2019

Заявление на возврат ндфл 2018 в ифнс физическим лицом бланк

В организации может случиться так, что налога перечислили больше, чем нужно. Лишнюю сумму в этом случае можно законно вернуть. Для этого нужно сделать несколько шагов по взаимодействию с налоговой. Как заполнить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога и его образец на 2019 год – в этой статье.

Компания может оказаться в ситуации переплаты налога по разным причинам. Например, в декларации указана одна сумма, а в платежном поручении написали больше. Или налог уже был перечислен, а после была сдана уточненка на меньшую сумму. Или при налоговой проверке был доначислен сбор, компания его оплатила, а потом суд отменил решение инспекции. В этом случае налог можно вернуть.

Воспользоваться правом получить обратно свои деньги можно в течение 3 лет. Срок отсчитывается с момента перечисления лишнего налога или с даты, когда компания узнала о переплате. 

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога: бланк 2019

Получить обратно деньги, которые компания лишне направила фискалам, можно. Для этого необходимо подать заявление о возврате суммы излишнего платежа. Новая форма заявления о возврате налога действует с 9 января 2019 года (введена приказом ФНС от 30.11.18 № ММВ-7-8/670@). Бланк (форма по КНД 1150058) по своей структуре и оформлению схож со стандартной декларацией. 

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога: образец 2019

Прежде всего, в новой форме используется код 1017 вместо 2014. Обращайте внимание на эти цифры, чтобы не спутать старые и новые бланки – в инспекции бумажную заявку на старом бланке не примут.

В обращении на возврат излишне уплаченного налога юрлица 3 листа (образец см. выше). Из них для компаний и ИП предназначены первые два, а третий заполняют физлица.

На титульном листе заполняют основные данные об организации (КПП, ИНН, наименование) и переплате.

Код налогового органа: будьте внимательны, инспекторы не смогут вернуть вам налог, если вы пришлете просьбу в неверную инспекцию. Укажите налоговую, где стоите на учете.

Статус плательщика (новое поле): нужно выбрать один из кодов. По коду будет понятно, что именно заявитель хочет вернуть из бюджета. Например, если поставите 3, будет понятно, что компания собралась распорядиться переплатой по страховым взносам. 

Код “Статус плательщика” ограничивает компанию. Ведь теперь заявить о возврате сразу нескольких переплат не получится. Можно использовать одно заявление для одного типа переплаты. При этом налоговики считают, что такое обновление удобно для всех. Инспекторам будет проще работать с бланками, а компания не получит отказ сразу на все заявки.

На основании статьи: в статье 78 НК РФ изложен порядок возврата и зачета всех переплат, которые поступили в инспекцию от компаний.

В специальной строке пропишите сумму, которую хотите вернуть на свой расчетный счет.

Налоговый период нужен чтобы не запутаться, за какой отчетный период вы переплатили налоговые или страховые суммы.

Важно указать верный код бюджетной классификации. На какой КБК вы переплатили, с того вам ее и вернут.

Код ОКТМО разный для регионов. 

На втором листе формы о возврате заполните строки на основании сведений о расчетном счете. Если затрудняетесь, обратитесь в офис банка, который обслуживает вашу компанию. Но обычно эта информация указана в договоре о предоставлении банковских услуг.

Кроме заявления о переплате по установленной форме, вы можете направить письмо в налоговую в свободной форме. Инспекция не может отказать.

Инспекторы рекомендуют делить заявления по времени, когда возникла переплата. Если она сформировалась в разные периоды, то для каждого нужно использовать отдельный бланк.

Например, компания переплатила НДС, когда перечисляла в бюджет налог за I и III кварталы 2018 года. Чтобы вернуть эти деньги, надо подать два заявления. В одном отразите переплату за первый квартал, а во втором за третий.

Это не обязательное требование, и налоговики не откажут, если компания запишет общий размер переплаты. Ведь заявитель иногда не знает, откуда появились лишние деньги.

Но такой подход повысит шансы получить от инспекции положительное решение. 

Но есть и причины, когда налоговики не смогут вернуть переплату на ваш расчетный счет (при условии что вы подали заявление в верную инспекцию и в срок):

  • на вас числится недоимка по другим налогам и страховым взносам за 9 месяцев;
  • вы хотите зачесть региональный налог вместо федерального и наоборот.

Как подать заявление на возврат излишнего налога

Бланк заявления выбирайте исходя из того, каким способом хотите его передать. Чтобы документ точно рассмотрели, не используйте произвольную или старую форму.

Новые бланки утвердили только для тех, кто сдает документы на бумаге. Их можно заполнить от руки или на компьютере, подписать и передать в ИФНС. При этом способ доставки можете выбрать любой. Например, отвезти самостоятельно, передать с ответственным сотрудником или отправить по почте.

Для каждого способа существуют свои особенности. Если сотрудник отвозит документы в инспекцию, с собой у него должна быть доверенность. А при отправке почтой используйте ценное письмо и составьте опись вложения.

Это поможет доказать, что заявление действительно передали (апелляционное определение Свердловского областного суда от 07.09.18 № 33–15689/2018).

“Электронный формат заявлений для отправки по телекоммуникационным каналам связи пока официально не утвердили. При этом НК допускает отправку заявления в электронном виде с электронной подписью (ст. 78 НК).

Кроме того, в самой форме заявлений, в разделе, который заполняет налоговый орган, есть код способа представления 04 — то есть в электронном виде. Эти признаки говорят о том, что по каналам связи возможно отправить скан заявления, который заполнили по установленной форме.

Но такой способ лучше предварительно согласовать со своей инспекцией”.

Электронные форматы заявлений не обновили. Но это не значит, что сдать их можно только на бумаге. Коллеги сделали вывод, что теперь потребуется постоянно ездить в инспекцию, чтобы подать документы. Но это не так. Чтобы отправить заявление в электронном виде, используйте для возврата или зачета переплаты формы, которые рекомендовали в приказе ФНС от 23.05.17 № ММВ-7-8/478@.

Специалисты ФНС, которых мы опросили, сообщают, что электронные заявления в старых форматах примут, хотя для бумажных заявлений форму изменили. Налоговики также рассказали, что уже готовят обновление и для электронных форматов. Их приведут в соответствие бланкам из приказа № ММВ-7-8/182. Дата обновления еще неизвестна, но УНП вам сразу сообщит.

Поэтому следите за следующими номерами.

Передавать бланки в электронном формате можно по каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. При этом бланки нужно подписывать усиленной квалифицированной подписью. Без нее заявление отправить не получится.

Прежде чем отправить заявку, созвонитесь с инспектором. Пока электронный формат еще не обновили, уточните заранее, в каком виде ваша ИФНС может заявление принять.

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52227-zayavlenie-o-vozvrate-summy-izlishne-uplachennogo-naloga-obrazets-2019

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры – образец

Заявление на возврат ндфл 2018 в ифнс физическим лицом бланк

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры может понадобиться, если налогоплательщик не воспользовался возможностью возврата налога у работодателя и хочет вернуть его через ИФНС сразу за год. Как и когда можно вернуть НДФЛ при покупке недвижимости? Какие документы для этого потребуются? Как правильно составить заявление на возврат? Дадим ответы на эти и другие вопросы.

Условия возвращения НДФЛ при покупке квартиры

Пути возвращения налога

Документы, свидетельствующие о праве на возврат

Заполнение заявления на возврат

Итоги

Условия возвращения НДФЛ при покупке квартиры

В случае покупки квартиры возможен возврат части вложенных средств за счет использования имущественных вычетов (ст. 220 НК РФ). Они существуют в двух видах, которые можно применить совместно:

  1. Непосредственные затраты на покупку или строительство:
  • их объем ограничен пределом 2 000 000 руб.;
  • вычет может быть отнесен не к одному, а к нескольким объектам;
  • если квартиру продают без отделки (и это отражено в договоре), то в сумму затрат на покупку допустимо включать расходы на отделочные работы и материалы.
  1. Проценты по ипотеке. Этот вычет также ограничен по сумме (3 000 000 руб.). Кроме того, его можно применить только к одному объекту.

Использование вычетов возможно:

  • по отношению к доходам, облагаемым по ставке 13%;
  • при наличии права на собственность, которое подтвердит соответствующее свидетельство, оформленное при покупке объекта, или акт приемки-передачи при долевом участии в строительстве;
  • по расходам, имеющим документальное подтверждение и осуществленным налогоплательщиком лично, не за счет бюджетных средств (или средств материнского капитала) и не при покупке у взаимозависимого лица;
  • каждым из собственников на полную сумму при покупке в совместную или долевую собственность;
  • при приобретении родителями жилья, оформляемого на детей, не достигших 18 лет.

Подробнее о вычетах при ипотеке читайте в материале «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)».

Пути возвращения налога

Вернуть налог можно следующими способами:

  • В году возникновения права на вычет представить в ИФНС по месту постоянного проживания весь пакет документов, относящихся к нему, и получить от налоговой уведомление о праве на вычет для его применения по месту работы. Если за этот год сумма вычета не будет использована в полном объеме, то в следующем году надо снова обратиться в ИФНС за уведомлением на остаток вычета. И так каждый год до полного выбора его суммы.
  • После окончания года возникновения права на вычет представить в ИФНС декларацию 3-НДФЛ за прошедший год, составленную с учетом суммы возможного за год вычета. Величина вычета не может быть больше объема годового дохода. К декларации надо приложить справки 2-НДФЛ, подтверждающие величину дохода и сумму удержанного с него налога, комплект документов, дающих право на вычет, и заявление на возврат НДФЛ за прошедший год. Если возникнет необходимость в возврате остатка вычета в следующие годы, налогоплательщик может выбрать один из 2 путей: ежегодное получение уведомления на текущий год для работодателя или ежегодное представление декларации за прошедший год в ИФНС. При выборе первого пути заявление на возврат НДФЛ работодателю подается вместе с полученным из ИНФС уведомлением о праве на вычет. В случае неиспользования вычета на работе можно будет снова представить декларацию в ИФНС по окончании года.

Образец заявления в ИНФС для получения уведомления о подтверждении права на имущественный вычет вы найдете в статье «Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета».

Повторная подача комплекта документов, дающих право на вычет, не потребуется ни с одним из заявлений, относящихся к остатку вычета в следующие годы.

Возвращение НДФЛ через ИФНС возможно только при условии представления декларации за налоговый период (п. 7 ст. 220 НК РФ), т. е. по итогам года. Поданную декларацию ИФНС проверит в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) и еще через 1 месяц (п. 6 ст. 78 НК РФ) вернет налог на банковский счет, который налогоплательщик укажет в заявлении.

О бланке декларации, используемом для отчета за 2019 год, читайте в статье «3 НДФЛ: новая форма».

Документы, свидетельствующие о праве на возврат

Право на возвращение налога по купленной квартире подтвердят следующие документы:

  • свидетельство на право собственности, а при долевом участии в строительстве — акт приема-передачи;
  • договор покупки или долевого участия в строительстве;
  • при приобретении на ребенка — свидетельство о рождении;
  • договор ипотеки при наличии;
  • документы об оплате процентов;
  • договор на отделочные работы, если квартира куплена без отделки;
  • платежные документы на оплату стоимости квартиры, а при затратах на отделку — стройматериалов и выполненных отделочных работ.

О нюансах применения вычета для договоров долевого участия, предусматривающих разбивку стоимости на части, читайте в материале «Каков размер НДФЛ-вычета, если стоимость квартиры в ДДУ разбита на части?».

Заполнение заявления на возврат

Оформлять заявление на предоставление вычета по приобретенной квартире не нужно. По мнению ИФНС, достаточно подать декларацию, которая как раз и играет роль такого заявления. Однако для возврата налога заявление все-таки потребуется (п. 6 ст. 78 НК РФ). Тем более что именно в нем будут указаны реквизиты счета, на который следует вернуть деньги.

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/zayavlenie_na_vozvrat_ndfl_pri_pokupke_kvartiry_obrazec/

Адвокат Орлов
Добавить комментарий